Planejamento financeiro de 2023: 5 pontos essenciais para a sua empresa

Com a chegada do final do ano está na hora das empresas organizarem o seu planejamento financeiro de 2023. Isso envolve estabelecer metas, reordenar times e também rever as questões contábeis do seu negócio.

Para te ajudar com essa organização, separamos aqui 5 pontos importantes para se atentar na hora de realizar o planejamento financeiro anual da sua empresa. Acompanhe.

Qual a importância do planejamento financeiro anual?

Existem vários elementos que influenciam as empresas e impactam expressivamente nos seus resultados todos os anos. Fatores como:

• Mudanças na economia: nos últimos anos o Brasil tem passado por diversas crises econômicas e políticas, isso obriga os empreendedores a alterarem suas estratégias para sobreviver no mercado. Por isso, é preciso levar em conta as projeções econômicas de mercado na hora de fazer o seu planejamento financeiro anual.

• Novidades legislativas: as alterações na legislação fiscal ou contábil também afetam a rotina das empresas, além de exigir certas adaptações pelas empresas. Um exemplo disso é o advento do eSocial, sistema do governo que substituiu diversas obrigações trabalhistas, previdenciárias e fiscais por eventos. 

• Desenvolvimento da empresa: a própria evolução do seu negócio traz impacto ao planejamento anual. Assim, quando a empresa consegue se desenvolver e gerar mais lucros, seu enquadramento legal pode ser alterado, o que gera a necessidade de atualizações a fim de se manter regularizado e reduzir os pagamentos de tributos.

O que envolve o planejamento financeiro anual?

Na hora de realizar o seu planejamento financeiro de 2023, fique atento a dois pontos essenciais: a questão fiscal, que envolve a análise da situação fiscal da empresa e um plano das táticas mais vantajosas para o cumprimento dos deveres tributários. 

E também a questão contábil, que busca realizar uma estruturação minuciosa das atividades que levam à execução das decisões, consideram-se as situações atuais do negócio, os objetivos organizacionais e a se comparar o resultado alcançado com as expectativas criadas.

Veja os cinco pontos que não podem faltar no seu planejamento financeiro anual:

1. Previsão de contas

A empresa deverá levantar dados sobre as suas futuras contas, incluindo informações sobre receita, despesa, lucro e outras. Em relação ao faturamento, as projeções futuras devem ter base na conjuntura econômica da empresa, com a finalidade de determinar o regime tributário mais adequado à companhia. 

Já sobre as despesas, o objetivo de entender todos os gastos com administração e venda é não ser surpreendida com custos além do esperado. E com a análise lucro, a empresa poderá averiguar o cumprimento de metas e se elas tem dado retorno positivo.

2. Análise do regime tributário

Outra parte importante do planejamento é a escolha do regime mais vantajoso, sendo a maior diferença entre eles a forma de cálculo do Imposto de Renda Pessoa Jurídica – IRPJ, da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido – CSLL e do PIS/COFINS.

Os regimes de tributação existentes no Brasil são:

• Lucro Real: destinado às empresas cuja receita bruta anual é superior a R$ 78 milhões. O IRPJ e o CSLL incidem diretamente sobre o lucro líquido, enquanto o PIS/COFINS têm alíquota de 9,25%.

• Lucro Presumido: presume-se que um percentual da receita da empresa é destinado aos lucros a partir de uma lista pré fixada em lei. O percentual varia de 1,6% a 32% dependendo da atividade prestada, depois de encontrado o valor, aplica-se o IRPJ e o CSLL sobre a quantia.

• Simples Nacional: regime exclusivo das Microempresas – ME, com receita bruta de até R$ 81 mil anuais, e Empresas de Pequeno Porte – EPP de receita bruta de até R$ 3,6 milhões ao ano.

3. Criação de metas

Para dar um norte ao planejamento financeiro, a empresa deve determinar metas a serem alcançadas no próximo ano e de que maneira consegui-las. É importante que cada objetivo seja dotado das características SMART:

• specífic (específico): a meta deve ser clara, ou seja, os colaboradores sabem exatamente o precisam fazer para alcançá-la;

• mensurable (mensurável): os resultados podem ser quantificáveis;

• attainable (atingível): possível de ser alcançada dentro da realidade da empresa;

• relevant (relevante): fará diferença positiva para a empresa;

• time based (temporal): há um tempo específico para que ela seja alcançada.

4. Organização de documentos

Para garantir um registro adequado de entradas e saídas, receitas e despesas, além de um gerenciamento eficiente do fluxo de caixa e de outras contas, é necessário que os documentos da empresa estejam bem organizados. Outro ponto aqui é manter catalogados os registros das obrigações fiscais. 

Para ajudar com essa organização recomenda-se o uso de documentos digitais e em nuvem. Dessa forma, a empresa automatiza os processos, minimizando as chances de perda de documentos, trazendo também mais agilidade, facilidade, entre outras vantagens.

5. Monitoramento dos resultados

Por fim, utilize indicadores de desempenho – KPIs constantemente para monitorar os resultados e averiguar se eles estão sendo atingidos. Assim, se o gestor identificar que a meta não será alcançada, poderá tomar as medidas para tal. 

Alguns exemplos de métricas a serem aplicadas são:

• retorno sobre investimento – ROI;
• crescimento das vendas;
• aumento de receita;
• satisfação dos clientes;
• taxa de conversão;
• custo de aquisição de clientes – CAC;
• net promoter score – NPS, que é probabilidade do cliente recomendar a marca;
• entre inúmeros outros KPIs.

A melhor forma de realizar um planejamento financeiro de 2023 adequado é contar com ajuda especializada para cumprir todos esses pontos. Busque o apoio de uma boa assessoria contábil e garanta que a sua empresa continuará nos eixos no próximo ano.

A Accord está à disposição para lhe auxiliar, entre em contato conosco e saiba como.